Инвестирование средств страховых резервов

admin

Страховой резерв – фонд денежных средств, предназначенный для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию

 

Страховые резервы включают:

  1. Технические резервы, в том числе:
  • резерв незаработанной премии;
    • резервы убытков: а) резерв заявленных, но неурегулированных убытков; б) резерв произошедших, но незаявленных убытков;
  • стабилизационный резерв;
  • другие виды технических резервов, связанные со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования.
  1. Резерв предупредительных мероприятий.

Резерв незаработанной премии — формируется по договорам страхования, действие которых начинается в одном отчетном году, а заканчивается в другом.

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков является оценкой не исполненных или исполненных не полностью на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат по наступившим страховым случаям, о факте наступления которых заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых страховщику еще не заявлено.

Стабилизационный резервявляется оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.

Резерв предупредительных мероприятий имеет строго целевое назначение и создается для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.

Размещение страховых резервов осуществляется на основе общепризнанных в мировой практике признаков.

  1. Диверсификация – наличие широкого круга объектов инвестирования с целью уменьшения возможного риска и обеспечения устойчивости портфеля страховщика.
  2. Возвратность – средства должны возвращаться страховщику, поскольку инвестирование средств служит лишь для самоокупаемости деятельности страховщика, а сами средства предназначены для выплаты возмещения ущерба страхователям.
  3. Прибыльность – инвестиции должны приносить страховщику доход для обеспечения возможности финансировать свою деятельность.
  4. Ликвидность – это гарантия возможности быстрой реализации инвестиционных активов не ниже их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения обязательств по страховым выплатам.

Разрешенными для вложения активами являются:

  • федеральные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ и муниципальных образований – не более 45% резервов
  • акции – не более 20%;
  • корпоративные облигации – не более 45%;
  • жилищные сертификаты – не более 10%;
  • инвестиционные паи ПИФов – не более 10%;
  • банковские депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами – не более 60%;
  • недвижимое имущество – не более 20%;
  • денежная наличность;
  • денежные средства в валюте РФ и иностранной валюте на счетах в банках;
  • слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты РФ из драгоценных металлов – не более 15% и др.

средства резервов размещаются страховой компанией самостоятельно или с помощью управляющих компаний.

Поскольку предметом непосредственной деятельности страховщиков не является производственная, торгово-посредническая, биржевая и банковская деятельность, им запрещено инвестировать страховые резервы по следующим направлениям:

  • предоставление кредитов;
  • заключение договоров купли-продажи (кроме договоров по приобретению объектов инвестирования);
  • оплата труда работников, оказание материальной помощи;
  • оплата налогов и штрафов.