детский сад как бизнес
Содержание
2. Описание продукта (услуги) 7
4.1 Описание рынка продукции (услуг) 9
4.2 Основные и потенциальные конкуренты 9
5. Техническое планирование 11
5.1 Технологический процесс 11
5.3 Оборудование и инвентарь 12
5.4 Коммуникационная инфраструктура 13
6. Организация, управление и персонал 14
7.2 Затраты на реализацию проекта 15
8. Эксплуатационные расходы 17
9. Общие и административные расходы 18
10. Потребность в финансировании 20
12. Социально-экономическое и экологическое воздействие 23
12.1 Социально-экономическое значение проекта 23
12.2 Воздействие на окружающую среду 23
Резюме
Концепция проекта предусматривает создание предприятия по предоставлению услуг детского сада в виде Товарищества с ограниченной ответственностью с использованием общеустановленного режима налогообложения (в связи с планируемыми оборотами предприятия).
Целями деятельности предприятия будут являться оказание качественных и профессиональных услуг в сфере воспитания нашего будущего поколения. Целевой группой планируемого предприятия будут являться семьи, имеющие средний доход.
В детском саде планируется организация 6 групп с общей численностью детей до 120 человек. Исходя из такой численности детей, выручка детского сада составит 72 000 тыс.тг в год (2020-2024 гг.).
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Расходы, тыс.тг. | 2 018 |
Инвестиции в основной капитал | 13 984 |
Оборотный капитал | 4 004 |
Всего | 17 988 |
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.
Источник финансирования, тыс.тг. | Сумма | Период | Доля |
Собственные средства | 5 397 | 01-03.2018 | 30% |
Заемные средства | 12 592 | 01-03.2018 | 70% |
Всего | 17 988 | 100% |
Приняты следующие условия кредитования:
Валюта кредита | тенге |
Процентная ставка, годовых | 12% |
Выплата процентов и основного долга | ежемесячно |
Льготный период погашения процентов, мес. | 6 |
Льготный период погашения основного долга, мес. | 6 |
Тип погашения основного долга | равными долями |
Показатели эффективности деятельности предприятия на 5 год проекта.
Рентабельность активов | 21% |
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом | 5,6 |
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтирования 13% составил 13 168 тыс.тг.
Внутренняя норма доходности (IRR) | 42% |
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг. | 13 168 |
Окупаемость проекта (простая), лет | 2,7 |
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет | 3,2 |
С экономической точки зрения проект будет способствовать:
- созданию новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
- оказанию качественных услуг в области дошкольного образования;
- поступлению в бюджет г.Костанай налогов и других отчислений.
Среди социальных воздействий можно выделить:
- удовлетворение спроса населения в услугах воспитания подрастающего поколения в дошкольном учреждении.
Введение
В настоящее время открытие детского сада перспективно по следующим причинам:
- во-первых, общая положительная тенденция предполагает, что люди имеют возможность и хотят оплачивать услуги организации воспитания и досуга для своих детей, при условии оказания детям должного внимания, такого, которое не могут оказать воспитатели государственных детских учреждений в силу объективных причин, таких как большое количество детей в одной группе, ограниченный бюджет и т.д.;
- во-вторых, частный детский сад уже достаточно распространенное явление с предложением качественных и нестандартных услуг (таких как массажный кабинет, стоматологический кабинет, бассейн, студия хореографии и многое другое);
- в-третьих, создание нового садика привлечет массу желающих воспользоваться инновационными услугами;
- в–четвертых, в программу деятельности детского сада заложено применение инновационных технологий по изучению языков.
В городе имеются все возможности для открытия такого рода бизнеса. В данном периоде времени ощущается нехватка мест в детских садах, как в государственных, так и в частных, однако люди уже готовы покупать и более дорогостоящее внимание для своих детей. Перспектива ждать освободившихся мест уже не актуальна, население готово потратить разумные средства на «любовь и доброту» к их малышам, однако мест, куда им можно обратиться с такой просьбой, к сожалению, недостаточно.
1. Концепция проекта
Концепция проекта предусматривает создание предприятия по предоставлению услуг детского сада.
Целями деятельности предприятия будут являться оказание качественных и профессиональных услуг в сфере воспитания нашего будущего поколения. Целевой группой планируемого предприятия будут являться семьи, имеющие средний доход.
В детском саде планируется организация 6 групп с общей численностью детей 120 человек. Исходя из такой численности детей, выручка детского сада составит 72 000 тыс.тг в год (начиная с 2020 г.).
Предприятие будет предоставлять полный комплекс услуг – содержание, воспитание и образование. Предлагаемые виды и формы услуг:
- Круглогодичный режим с гибким графиком работы;
- Большой выбор кружков и занятий: Обучение — языки, математика, логика, т.п.;
- Эстетическое развитие — ритмика, музыка, танцы, живопись, пение;
- Педиатр, массажный кабинет, спортивный зал;
- Разнообразие режима дня;
- Проведение детских праздников и утренников;
- Организация походов в кукольный театр и в театр драмы на детские спектакли;
- Организация походов на выставки животных и птиц.
Данный спектр услуг будет предложен родителям детей, и по желанию они могут выбрать, что именно нужно их детям.
Услуги будут оказываться квалифицированными специалистами своего дела, имеющими достаточный опыт работы в данной сфере.
Детский сад будет размещен в арендуемом помещении площадью 540 м2 с двором, в котором планируется разместить детскую площадку, спортивный комплекс и другое оборудование.
2. Описание продукта (услуги)
Детский сад призван удовлетворять потребности жителей города в обеспечении проведения досуга их детей. Вновь созданный детский сад будет иметь гибкий график работы, квалифицированных сотрудников, и возможность найти подход к каждому ребенку в отдельности. При наличии 20 детей в группе, каждому ребенку будет уделяться достаточное количество необходимого ему внимания.
Будущим маленьким клиентам компания предлагает обширный спектр услуг. Деятельность и досуг будет проводиться по определенным стандартам с начала рабочего дня – с 8 ч и до «последнего клиента», он включает 4 – х разовое питание малышей, проведение игр и занятий, прогулку, дневной сон, свободное время детей.
Питание включает завтрак, обед, полдник и ужин. Все продукты предусматривают высшее качество, состав определенных витаминов и учет особенностей детей (аллергические реакции и т.п.), меню составляется каждый сезон.
Обязательное условие будней детского сада, это дневной сон малышей (с 15:00-16:00ч), который обеспечит им крепкое здоровье и благоприятное развитие.
Специально разработана методика проведения развивающих игр, кружков, физические нагрузки (зарядка, спортивные игры). Предполагается организация соревнований, походы в театры, на выставки животных, птиц и т.п. Проведение детских праздников (Новый год, дни рождения детей, и т.д.) и утренников (по согласованию с родителями). Также возможны совместные выезды с родителями и их детьми на пикники (по желанию).
Целью детского сада на первый учебный год будет являться внедрение методики преподавания английского языка.
Младшие группы – общение детей, чтение рассказов, сказок.
Средние группы – цель — повысить уровень развития речи, воспитать трудолюбие, чувство патриотизма.
Подготовительные группы – цель – физическое и умственное воспитание, развитие речи.
3. Программа производств
В детском саде планируется организация 6 групп (по 2 из каждых групп: младшие, средние и подготовительные), с общей численностью детей 120 человек. Время работы – 6 дней в неделю, с понедельника по субботу, с 8 до 20.00. Исходя из такой численности детей, выручка детского сада составит 72 000 тыс.тг в год (2020-2024 гг.).
В расчет принималась постепенная наполняемость групп.
Таблица 1 — Планируемая наполняемость групп и программа продаж по годам проекта
Показатель\Год | 2 018 | 2 019 | 2020 — 2024 |
Средняя заполняемость групп | 75% | 98% | 100% |
Выручка от оказанных услуг, тыс.тг. | 40 380 | 70 500 | 72 000 |
В первый год проекта предполагается, что группы будут заполнены на 75%, начиная с 55% за первый месяц. В последующие годы проекта планируется довести заполняемость групп до 100%.
Плата за 1 ребенка будет составлять 50 тыс.тг. в месяц. Цены за услуги была приняты на уровне ниже среднерыночных для обеспечения конкурентоспособности предприятия и достаточной заполняемости групп.
При расчете программы продаж инфляция во внимание не принималась, поскольку связанное с инфляцией повышение цен пропорционально отразится на увеличении цен услуг предприятия.
4. Маркетинговый план
4.1 Описание рынка продукции (услуг)
Большинство развитых стран создают возможности для равного доступа к дошкольному образованию. Это выражается не только в уровне финансирования (9,5 % от общего бюджета образования стран), но и в создании различных моделей дошкольного воспитания, основанных на полнодневном или кратковременном пребывании детей: обязательные материнские школы, школы для малышей, для детей в возрасте от 3 до 5 лет, игровые группы, группы присмотра и ухода за детьми.
4.2 Основные и потенциальные конкуренты
Основными конкурентами предприятия являются как частные, так и государственные детские сады, расположенные в городе Костанай.
Основными преимуществами предприятия перед конкурентами являются:
- Сравнительно низкие цены на услуги;
- Качество предоставляемых услуг;
- Использование современного инвентаря;
- Наличие квалифицированных трудовых ресурсов для реализации проекта;
- Многопрофильность оказываемых услуг;
- Использование инновационных технологий по изучению языков.
4.3 Стратегия маркетинга
Главной целью проектируемого детского сада является проникновение на рынок и последующее существование в нем. Основными услугами садика считаются услуги по воспитанию, вокруг них и строится дальнейший спектр услуг. Поэтому в маркетинговой стратегии главный упор делается на подбор квалифицированных кадров и разнообразие досуга. Это одно из конкурентных преимуществ предприятия.
Для организации садика руководством применено несколько стратегий:
- стратегия сегментирования, которая позволит выяснить, сколько сегментов рынка необходимо охватить при реализации услуг;
- стратегия развития и продвижения услуг, которая предполагает решение задач роста за счет производства новых услуг, которые будут реализовываться на уже освоенном рынке;
- стратегия инноваций, которая предполагает создание новых услуг.
Предприятием проведен ряд мероприятий по улучшению качества услуг и завоеванию симпатий клиентов. Вежливое обращение с клиентами, широкий ассортимент предлагаемых услуг, высококачественность услуг – все это, несомненно, завоюет симпатии клиентов.
Продвижение услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах предлагаемых услуг до потенциальных клиентов и их стимулирование.
Методы продвижения услуг предприятия на рынок включают: рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, персональные услуги.
Необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа детского садика. Целями проведения рекламы являются информирование потенциальных клиентов об открытии нового воспитательного учреждения, формирование у них положительного мнения о садике, а также привлечение большого числа клиентов. Рекламный бюджет за первое время работы составит около 15 тыс.тенге. Эти средства планируется потратить на размещение рекламных буклетов в местах большого скопления родителей с детьми, на объявления в газетах и СМИ, на изготовление вывесок.
5. Техническое планирование
5.1 Технологический процесс
В процессе реализации проекта будут оборудованы места:
- для развивающих занятий и свободных игр (игрушки, канцелярия, методические пособия, детская мебель и оборудование); плюс рабочее место с музыкальным инструментом, игрушки и оборудование для физических занятий и подвижных игр;
- для сна (кровати, постельное белье не менее чем 2 комплекта на ребенка),
- для хранения верхней и сменной одежды (индивидуальные шкафчики, детские диванчики),
- для приема пищи (посуда, приборы, мебель);
- для санитарно-гигиенических процедур (горшки и/или унитазы, полотенца, хозяйственные принадлежности).
Программа обучения и воспитания составлена по возрастным группам. Она охватывает три возрастных периода физического и психического развития детей:
• младший дошкольный возраст — от 2 до 4 лет (первая и вторая младшие группы);
• средний возраст — от 4 до 5 лет (средняя группа);
• старший дошкольный возраст — от 5 до 7 лет (старшая и подготовительная к школе группы).
В каждом разделе программы дается характеристика возрастных особенностей психического и физического развития детей, определены общие и специальные задачи воспитания и обучения, особенности организации жизни детей, предусмотрено формирование необходимых представлений, жизненно важных умений и навыков в процессе обучения и их развитие в повседневной жизни.
В программе разработано содержание детских праздников, развлечений и досугов. Определены примерные уровни развития, в которых отражаются достижения, приобретенные ребенком к концу каждого года пребывания в дошкольном учреждении.
Программа сопровождается перечнями литературных и музыкальных произведений, дидактических и подвижных игр, рекомендованных к использованию в педагогическом процессе.
5.2 Здания и сооружения
Планируемое предприятие планируется разместить в арендованном помещении площадью более 540 м2. Рядом будет располагаться детская площадка, на которой планируется размещение необходимого игрового оборудования.
Стоит отметить, что не все помещения можно приспособить к детскому саду. Найти в аренду подходящее помещение достаточно сложно, оно должно соответствовать ряду требований. Ниже приведены требования к помещению детского сада, согласно нормативного документа «Санитарно-эпидемиологические требования к содержанию и эксплуатации дошкольных организаций образования» (Утверждены приказом Министра здравоохранения Республики Казахстан от 13 января 2010 года № 13:
Размеры игровых площадок ДОО общего типа: для детей ясельного возраста следует принимать 7,5 м2 на одно место, для детей дошкольного возраста — 7,2 м2;
Площади помещений групповой ячейки:
— раздевальная (приемная) — площадью не менее 18 м2;
— групповая (игровая) — площадью не менее 50 м2 (для ясельных групп из расчета не менее 2,5 м2 на 1 ребенка, в дошкольных группах не менее 2,0 м2);
— буфетная — площадью не менее 3,8 м2;
— спальня — площадью не менее 50 м2 (для ясельных групп из расчета не менее 1,8 м2 на 1 ребенка, для дошкольников — не менее 2,0 м2).
— туалетная — площадью не менее 16 м2 (для ясельных групп из расчета не менее 0,8 м2 на 1 ребенка.
Договор аренды необходимо заключить на долгосрочной основе более года (как минимум), что потребует обязательной регистрации договора аренды в Центре по недвижимости. В противном случае, возникает риск большой зависимости от арендодателя, который может диктовать свои условия, что отразится на оплате за 1 месяц.
В стоимость аренды, возможно, будет входить оплата земельного налога и налога на имущество.
5.3 Оборудование и инвентарь
Среди основного оборудования, необходимого для оснащения детского сада следует выделить следующее.
Таблица 6 – Оборудование и инвентарь
Наименование | Кол-во |
Кровати двухярусные | 40 |
Кровати обычные | 20 |
Стенка для игрушек | 10 |
Игровой комплекс для помещений | 4 |
Детская площадка (уличный комплекс) | 4 |
Спортивный комплекс | 2 |
Шкаф для раздевалки 4-секционный | 30 |
Стол со скамейками (для размещения в помещении) | 30 |
Набор игровой мебели | 10 |
Скамейка для помещений | 7 |
Стульчик | 120 |
Лазы | 3 |
Песочница | 4 |
Качалка-балансир | 5 |
Карусель | 1 |
Игровая мебель | 5 |
Мебель для кухни | 1 |
Стиральные машины | 2 |
Посуда, утварь | 1 |
Общая стоимость оборудования и инвентаря составит 13 984 тыс.тг. Более подробная информация приведена в расчетах к настоящему бизнес-плану. Продавцом оборудования выступает ООО «Папа Карло», РФ.
5.4 Коммуникационная инфраструктура
Проектом предусмотрена аренда помещения, в котором уже присутствует необходимая коммуникационная структура (электро-, тепло- и водоснабжение, телефонная связь).
6. Организация, управление и персонал
Общее руководство предприятием осуществляет директор. Заместитель директора осуществляет руководство производственным (воспитатель, методист, педиатр, няня) и обслуживающим персоналом.
Организационная структура предприятия имеет следующий вид, представленный ниже.
Рисунок 2 – Организационная структура
Руководством организации предусмотрено наличие квалифицированного педиатра. Детьми с нарушением речи будет заниматься логопед (почасовой рабочий день). Музыкальный руководитель будет заниматься музыкальным образованием детей.
Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой детского сада и находиться в курсе событий.
Специалисты детского сада – воспитатели сада, педиатр, логопед, музыкальный работник. К обслуживающему персоналу можно отнести: охранника, повара, прачку и сторожа.
7. Реализация проекта
7.1 План реализации
Предполагается, что реализация настоящего проекта займет период с конца 2018 по апрель 2019 г.
Таблица 7 – Календарный план реализации проекта
Мероприятия\Месяц | 2 018 | 2 019 | ||||
11 | 12 | 1 | 2 | 3 | 4 | |
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО | ||||||
Решение вопроса финансирования | ||||||
Получение кредита | ||||||
Аренда помещения | ||||||
Поставка оборудования и инвентаря | ||||||
Начало работы |
7.2 Затраты на реализацию проекта
Оценка инвестиционных затрат представлена в следующей таблице.
Таблица 8 – Инвестиционные затраты в 2018 г.
Наименование | Сумма, тыс.тг. | 2 012 | ||
1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | ||
Кровати двухярусные | 1 463 | 732 | 732 | |
Кровати обычные | 373 | 187 | 187 | |
Стенка для игрушек | 435 | 218 | 218 | |
Игровой комплекс для помещений | 454 | 227 | 227 | |
Детская площадка (уличный комплекс) | 1 788 | 894 | 894 | |
Спортивный комплекс | 375 | 188 | 188 | |
Шкаф для раздевалки 4-секционный | 1 286 | 643 | 643 | |
Стол со скамейками | 2 432 | 1 216 | 1 216 | |
Набор игровой мебели | 413 | 206 | 206 | |
Скамейка для помещений | 190 | 95 | 95 | |
Стульчик | 381 | 191 | 191 | |
Лазы | 287 | 143 | 143 | |
Песочница | 313 | 157 | 157 | |
Качалка-балансир | 331 | 166 | 166 | |
Карусель | 170 | 85 | 85 | |
Игровая мебель | 193 | 97 | 97 | |
Мебель для кухни | 1 500 | 750 | 750 | |
Стиральные машины | 100 | 50 | 50 | |
Посуда, утварь | 700 | 350 | 350 | |
Итого | 13 984 | 5 442 | 6 992 | 1 550 |
Цена за доставку оборудования включена в стоимость самого оборудования. Продавцом оборудования выступает ООО «Папа Карло», РФ.
8. Эксплуатационные расходы
Эксплуатационные расходы состоят из расходов на питание детей, а также на предметы личной гигиены, белье и полотенца. Норма определена в сумме 12 тыс.тг. (с НДС) в месяц на 1 ребенка.
Таблица 9 – Переменные расходы в месяц, тыс.тг. без НДС
Статья расходов | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
Расходы по оказанию услуг | |||||||
Питание в мес. | 1 286 | 1 286 | 1 286 | 1 286 | 1 286 | 1 286 | 1 286 |
с учетом заполняемости | 961 | 1 259 | 1 286 | 1 286 | 1 286 | 1 286 | 1 286 |
Общие расходы на содержание 1 ребенка с учетом постоянных расходов приведены в следующей таблице.
Таблица 10 – Расходы на содержание 1 ребенка
Переменные | без НДС | с НДС | |
Питание (в мес.) | тыс.тг. | 10,7 | 12,0 |
Постоянные | |||
Заработная плата | тыс.тг. | 19 | 19 |
Постоянные расходы | тыс.тг. | 8,8 | 9,8 |
Итого расходы на содержание 1 ребенка | 38,4 | 40,7 |
Таким образом, расходы на содержание 1 ребенка составляют 40,7 тыс.тг. При цене услуг предприятия в размере 50 тыс.тг. прибыль в расчете на 1 ребенка составляет 9,3 тыс.тг.
9. Общие и административные расходы
Таблица 11 – Общие и административные расходы предприятия в месяц
Затраты | 2018 | 2019 — 2024 | |
ФОТ | 2 264 | 2 264 | |
Услуги банка | 10 | 10 | |
Аренда помещения | 540 м2 | 868 | 868 |
Электроэнергия | 20 | 20 | |
Теплоснабжение | 40 | 40 | |
Водоснабжение + канализация | 100 м3 | 10 | 10 |
Услуги КСК | 28 | 28 | |
Интернет, услуги связи | Мегалайн | 27 | 27 |
Канцтовары | 5 | 5 | |
Обслуживание и ремонт ОС | 15 | 15 | |
Расходы на рекламу | 15 | 15 | |
Прочие непредвиденные расходы | 15 | 15 | |
Итого | 3 316 | 3 316 |
Аренда помещения рассчитана исходя из средней арендной ставки 1 800 тг./м2.
Таблица 12 – Расчет расходов на оплату труда
№ | Должность | Количество | оклад | К начислению | ФОТ |
Адм.-управленческий персонал | |||||
1 | Директор | 1 | 85 | 85 | 93 |
2 | Зам.директора | 1 | 65 | 65 | 71 |
3 | Бухгалтер-кассир | 1 | 60 | 60 | 66 |
Производственный персонал | |||||
1 | Методист | 1 | 55 | 55 | 60 |
2 | Воспитатель | 12 | 55 | 660 | 725 |
3 | Няня | 6 | 50 | 300 | 330 |
4 | Музыкант | 1 | 55 | 55 | 60 |
5 | Педиатр | 0,5 | 55 | 28 | 30 |
6 | Хореограф | 1 | 55 | 55 | 60 |
7 | Учитель англ.языка | 1 | 55 | 55 | 60 |
8 | Логопед | 0,5 | 55 | 28 | 30 |
Обслуживающий персонал | |||||
1 | Повар | 2 | 50 | 100 | 110 |
2 | Кух.рабочая | 2 | 35 | 70 | 77 |
3 | Посудомойщица | 1 | 40 | 40 | 44 |
4 | Прачка | 1 | 40 | 40 | 44 |
5 | Коридорные | 2 | 35 | 70 | 77 |
6 | Уборщица | 2 | 35 | 70 | 77 |
Вспомогательный персонал | |||||
1 | Охранник | 3 | 35 | 105 | 115 |
2 | Сантехник | 1 | 40 | 40 | 44 |
3 | Электрик | 1 | 40 | 40 | 44 |
4 | Завхоз | 1 | 40 | 40 | 44 |
Всего по персоналу | 42 | 1 035 | 2 060 | 2 264 |
Все расходы, связанные с ФОТ, указаны в расчетах к настоящему бизнес-плану.
10. Потребность в финансировании
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Таблица 13 – Инвестиции проекта, тыс.тг.
Расходы | 2 018 |
Инвестиции в основной капитал | 13 984 |
Оборотный капитал | 4 004 |
Всего | 17 988 |
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.
Таблица 14 – Программа финансирования на 2018 г., тыс.тг.
Источник финансирования | Сумма | Период | Доля |
Собственные средств | 5 397 | 01-06.2012 | 30% |
Заемные средства | 12 592 | 01-06.2012 | 70% |
Всего | 17 988 | 100% |
Приняты следующие условия кредитования:
Таблица 15 – Условия кредитования
Валюта кредита | тенге |
Процентная ставка, годовых | 12% |
Выплата процентов и основного долга | ежемесячно |
Льготный период погашения процентов, мес. | 6 |
Льготный период погашения основного долга, мес. | 6 |
Тип погашения основного долга | равными долями |
В случае получения кредита по программе Фонда ДАМУ в рамках «Дорожной карты-2020», возможно удешевление кредита, что позволит предприятию уменьшить расходы по процентам за кредит.
Таблица 16 – Выплаты по кредиту, тыс.тг.
Период | Всего | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
Освоение | 12 592 | 12 592 | ||||||
Капитализ-я % | 458 | 458 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
начисление % | 5 613 | 1 216 | 1 335 | 1 094 | 853 | 612 | 371 | 130 |
Погашено ОД | 13 050 | 1 004 | 2 008 | 2 008 | 2 008 | 2 008 | 2 008 | 2 008 |
Погашено % | 5 155 | 758 | 1 335 | 1 094 | 853 | 612 | 371 | 130 |
Остаток ОД | -0 | 12 046 | 10 038 | 8 031 | 6 023 | 4 015 | 2 008 | -0 |
Кредит погашается в полном объеме в 2018, согласно принятым вначале допущениям.
11. Эффективность проекта
Таблица 17 — Показатели рентабельности
Годовая прибыль (5 год), тыс.тг. | 5 737 |
Рентабельность активов | 21% |
11.1 Проекция баланса
Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица 18 – Коэффициенты балансового отчета
Доля основных средств в стоимости активов | 0,2 |
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом | 5,6 |
11.2 Финансовые индикаторы
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтировании 13% составил 13 168 тыс.тг.
Таблица 19 – Финансовые показатели проекта
Внутренняя норма доходности (IRR) | 42% |
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг. | 13 168 |
Окупаемость проекта (простая), лет | 2,7 |
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет | 3,2 |
Таблица 20 – Анализ безубыточности проекта, тыс.тг.
Период | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
Доход от реализации услуг | 36 054 | 62 946 | 64 286 | 64 286 | 64 286 | 64 286 | 64 286 |
Балансовая прибыль | -4 620 | 5 431 | 6 690 | 6 931 | 7 172 | 7 412 | 7 653 |
Полная себестоимость услуг | 40 674 | 57 516 | 57 596 | 57 355 | 57 114 | 56 873 | 56 632 |
Постоянные издержки | 32 021 | 42 408 | 42 167 | 41 927 | 41 686 | 41 445 | 41 204 |
Переменные издержки | 8 653 | 15 107 | 15 429 | 15 429 | 15 429 | 15 429 | 15 429 |
Сумма предельного дохода | 27 401 | 47 839 | 48 857 | 48 857 | 48 857 | 48 857 | 48 857 |
Доля предельного дохода в выручке | 0,760 | 0,760 | 0,760 | 0,760 | 0,760 | 0,760 | 0,760 |
Предел безубыточности | 42 133 | 55 800 | 55 483 | 55 166 | 54 849 | 54 532 | 54 215 |
Запас финансовой устойчивости предприятия (%) | -17% | 11% | 14% | 14% | 15% | 15% | 16% |
Безубыточность | 117% | 89% | 86% | 86% | 85% | 85% | 84% |
Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 54 849 тыс. тенге в год (2022 год).
Запас финансовой устойчивости составляет 11 % в 2019 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 16%).
Таблица 21 – Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)
Вид налога | Сумма, тыс.тг. |
НДС | 26 711 |
Налог на прибыль | 7 334 |
Налоги и обязательные платежи от ФОТ | 47 186 |
Итого | 81 232 |
Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 81 232 тыс.тг. за 7 лет.
12. Социально-экономическое и экологическое воздействие
12.1 Социально-экономическое значение проекта
При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:
- создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
- оказание качественных услуг в области дошкольного образования;
- поступление в бюджет г.Костанай налогов и других отчислений (более 81 млн.тг. за 7 лет).
Среди социальных воздействий можно выделить:
удовлетворение спроса населения в услугах воспитания подрастающего поколения в дошкольном учреждении.
12.2 Воздействие на окружающую среду
Идея проекта не предусматривает какого-либо кардинального изменения окружающей среды.
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Костанайский государственный университет имени А. Байтурсынова
Кафедра экономики
Бизнес-проект
“Открытие детского сада в г. Костанай”
Специальность 5В050600-Экономика
Выполнил: Бутабаев А.М. — студент 3 курса
очной формы обучения
Руководитель: Шмидт В.А. — ст. преподаватель
Костанай, 2018