Бизнес-план форелевого хозяйства

  1. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ОБЗОР

Форелевое хозяйство создается в районе озера Кимас и реки Нагеус. Площадка для выращивания рыбы располагается на месте старого канала, обходившего верхние пороги р. Нагеус. Длина канала составляет более 300 м. Ширина канала по верхней бровке — около 15 метров, а в нижней части — около 4,5 метров, глубина 2-4 метра. Часть канала будет использоваться для установки 4-х секций, следующих друг за другом, для выращивания форели общей мощностью примерно 30 тонн товарной рыбы.

Кроме того, будут подготовлены еще пять каналов для выращивания 60 тонн товарной форели. При максимальной плотности товарной форели в водоеме 27 кг/м3 необходимый объем каналов должен быть 2800 м3. Т.е. размер одного канала должен быть 52 х 6 х 1,8 м.

Выращивание форели будет осуществляться по двух сезонному циклу из 6-7 граммовых мальков. Сезон начинается во второй декаде мая и заканчивается в октябре. К концу первого сезона мальки вырастают до 220 г., а к концу второго сезона — до 1,3 — 1,5 кг. По достижению предельной плотности рыбы в водоемах, начиная с августа, часть товарной рыбы будет отправляться для реализации, а в освободившиеся каналы будут рассаживаться подросшие мальки этого сезона. Реализация основной части товарной форели будет осуществляться в конце сентября и в октябре. В первом году реализация проекта кроме 6-граммового малька будет закуплен 180-граммовый малек для выращивания по одно сезонной технологии.

Расчеты необходимого количества кормов и веса рыбы проведены в соответствии с нормативами по расходу кормов и получению привеса форели кормов «Vextra» по данным температурного режима р. Нагеус.

Первый год проекта

Для мальков весом в 180 г. и 6 г.

Шестиграммовые мальки рассаживаются в конце мая — начале июня, а 180-граммовые — в середине мая.

Дата 15.05.02 30.05.02 30.06.02 31.07.02 31.08.02 30.09.02 31.10.02 01.11.02 14.05.03      
Вес рыбы, кг 0,1800 0,2028 0,3420 0,5599 0,8805 1,1577 1,2243        
Кол-во рыбы, шт 87000 86459 85342 84225 83108 82027 80910   Естественная убыль 6.090 шт. 7%
Ихтиомасса, кг 15660 17536 29187 47162 73176 94964 99058   Прирост ихтмомассы 83.398 кг 633 %
Корм нараст. итогом, кг   2418 17210 40920 77658 108611 115451   Кол-во корма (min/max) 111.200 кг 115451 кг
                       
Вес рыбы, кг   0,006 0,02002 4 0,05661 3 0,12965 9 0,20627 0,22031 6        
Кол-во рыбы, шт   110000 108051 1 061 03 104154 102269 100320 100257 Естественная убыль 22000 шт. 20%
Ихтиомасса, кг   660 2164 6007 13505 21095 22102   Прирост ихтиомассы 21442 кг 3349 %
Корм нараст. итогом, кг     1598 5958 15339 25144 26929 +10 830кг на зиму Кол-во корма (min/max) 32877 кг 37703 кг
Общее кол-во корма, кг   2418 18808 46878 92997 133756 142380        

Второй и последующие годы. Для мальков весом 220 г и 6 г.

Дата 15.05.03 30.05.03 30.06.03 31.07.03 31.08.03 30.09.03 31.10.03 01.11.03 14.05.04      
Вес рыбы, кг 0,2203 0,2483 0,3888 0,6347 0,9932 1,2802 1,3404        
Кол-во рыбы, шт. 88000 87453 86323 85193 84063 82970 81840   Естественная убыль 6.160 шт. 7%
Ихтмомасса, кг 19388 21711 33565 54075 83491 106219 109700   Прирост ихтиомассы 90.312 кг. 566 %
Корм нараст. итогом, кг   2959 17542 44491 85943 118360 125862   Кол-во корма (min/max) 122.635 кг. 125862 кг.
                       
Вес рыбы, кг   0,006 0,02002 4 0,05661 3 0,12965 9 0,20627 0,22031 6        
Кол-во рыбы, шт.   110000 108051 106103 104154 102269 100320 100257 Естественная убыль 22000 шт 20%
Ихтиомасса, кг   660 2164 6007 13505 21095 22102   Прирост ихтиомассы 21442 кг 3349 %
Корм нараст. итогом, кг     1598 5958 15339 25144 26929 +10 775кг на зиму Кол-во корма (min/max) 32877 к 37703кг
Общее кол-во корма, кг   2959 19140 50450 101283 143504 152791        

Среднегодовой сток из оз. Кимас по р. Нагеус составляет 27,3 м3/сек. Максимально требуемый норматив по водному потоку для выращивания форели составляет 0,028 л/сек*кг, что определяет потребность форелевого хозяйства в размере чуть более 2,5 м3/сек.

  1. Финансовый план

Исходные данные проекта

  • Расчеты представлены в долларах США.
  • Готовой продукцией компании является очищенная рыба.
  • Отпускная цена — $ 4.5/кг без учета НДС. Т.к. проект рассчитывается на 5 лет выручка от реализованной продукции корректируется с учетом предполагаемой инфляции 1.8 % в год. Данный уровень инфляции отражает среднюю инфляцию продовольственных товаров в США за последний 5 лет.
  • Налог на добавленную стоимость включен во все расходные платежи, связанные с приобретением сырья. Выручка скорректирована на возмещенный НДС по сырьевым затратам. Такой подход связан с большой длительностью производственного цикла и значительной долей валютных платежей. Расчет возмещенного НДС с учетом девальвации рубля для первого года деятельности приведен в этой главе, средняя девальвация рубля за период с апреля по ноябрь принята в 15 %. Для остальных лет деятельности (двухсезонный цикл выращивания) девальвация в течение производственного цикла принята в 20 %.
  • Эффективность инвестиций оценивается с учетом ставки дисконтирования в 12 %.
  • Налоговый режим предприятия определяется налоговым законодательством в соответствии с характером деятельности компании.

Планируемая выручка

Выручка от реализации очищенной радужной форели в соответствии с расчетами, проведенными в технологической части, в течение рассматриваемого периода реализации проекта составит

Период реализации проекта Календарный период Ихтиомасса товарной форели, т. Очищенная рыба, т. Цена, $/кг. Объем реализации
ГРАФИК ПЛАНИРУЕМОЙ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ
9 — мес. Ноябрь 2002 г. 99 82 4,5 360
21 — мес. Ноябрь 2003 г. 109 90 4,5 400
33 — мес. Ноябрь 2004 г. 109 90 4,5 400
45 — мес. Ноябрь 2005 г. 109 90 4,5 400
57 — мес. Ноябрь 2006 г. 109 90 4,5 400
Итого 535 442 4,5 1960

Потребность в капитале

Потребность в капитале на реализацию программы (проекта) в течение первого года составит 333 000 долларов, из них:

  • 9 тыс. долларов вложенный капитал;
  • 324 000 долларов будут привлечены за счет получения кредитов.

За счет привлечения кредитов планируется обеспечить потребности компании в оборотных средствах. В дальнейшем, начиная с пятого года деятельности, оборотные средства могут полностью финансироваться за счет собственных средств компании. С учетом сезонного характера деятельности экономически целесообразно использовать заемные средства для финансирования деятельности предприятия в период с апреля по ноябрь, а полученные в ноябре-декабре средства от реализации продукции использовать для погашения кредитов и для финансовой и инвестиционной деятельности.

Расчет необходимых средств для закупки сырья в 2002 году и в следующие годы представлен в следующих таблицах

Корм для рыбы в первый год Вес, кг
Для 180-граммовых мальков 115500
Для 6-граммовых мальков 27000
С учетом зимовки 37700
 
Корм для рыбы во второй год Вес, кг
Для 220-граммовых мальков 126000
Для 6-граммовых мальков 27000
С учетом зимовки 37700

Корм будет поставляться частями в соответствии с потребностями хозяйства Стандартная поставка автотранспортом из Финляндии составляет 40 тн. Часть корма для зимовки мальков будет закупаться в октябре-ноябре за счет средств, полученных от реализации товарной форели, поэтому в эти расчеты для определения суммы кредита она не вошла

Сформированные заемные средства распределятся следующим образом:

Поставка Апрель — Май Июль Август Сентябрь Итого
Кол-во корма, кг 40000 40000 40000 20000 140000
Стоимость кормов на первый год
Цена, FM/кг 5 5 5 5 5
Доставка, FM/кг 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
Таможенная стоимость, FM 208000 208000 208 000 104000 728000
ТС + тамож. пошлина*, FM 235040 235040 235040 117520 822640
ТС + ТП + НДС, FM 258544 258544 258 544 129272 904904
тамож.оформление, FM 1040 1040 1040 520 3640
Стоимость, FM 259 584 259 584 259 584 129792 908 544
Стоимость, USD 50405 50405 50405 25202 176416
в т.ч. НДС 4564 4564 4564 2282 15974

* В расчет таможенной пошлины включена дополнительная импортная пошлина в размере 3 % в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 17.07.98 г. №791 и Приказом ГТК от 31.07.98 №533. Дополнительная пошлина введена на период до 31.12.99 г., но во всех расчетах стоимости сырья используется повышенная ставка импортной пошлины в размере 13 %.

Мальки закупаются в апреле-мае вместе с первой партией корма.
Поставка Малек 180 г Малек 6 г
Вес, кг (для 6 г — шт) 15600 110000
Стоимость мальков в первый год
Цена, FM/кг (для 6г- fm/шт.) 22 1.32
Доставка, FM/кг 22000 5500
Таможенная стоимость, FM 365 200 1 50 700
ТС + тамож. пошлина, FM 412676 170291
ТС + ТП + НДС, FM 453 944 187320
тамож.оформление, FM 1 826 754
Стоимость, FM 455 770 188074
Стоимость, USD 88499 36519
в т.ч. НДС 8013 3307

Поставка мальков в первый год будет осуществлена пятью рейсами по 3.5 тн. Стоимость одного рейса 5,5 тыс. FM Во второй и последующие годы поставка мальков будет осуществляться одним рейсом.

Данные по затратам на корм и малька для предприятия, когда оно будет работать по двух сезонному циклу выращивания форели (во второй и последующие годы) представлены в следующих таблицах:

Поставка Апрель — Май Июль Август Сентябрь Итого
Кол-во корма, кг 40000 40000 40000 40000 160000
Стоимость кормов на второй и последующие годы
Стоимость, USD 50405 50405 50405 50405 201619
В т. ч. НДС 4564 4564 4564 4564 18256

Стоимость 6-граммового малька будет такая же, как и в первый год, — 36 500 долларов. Итого для закупки кормов и малька будет необходимо 238.2 тыс. долларов.

Собственный вложенный капитал в размере 9 тыс. долларов направляется в первый месяц реализации проекта на капитальные вложения, связанные с подготовкой площадки для выращивания форели и закупки необходимого оборудования

3 Формирование источников финансирования проекта

Кредиты в первый год планируется привлекать под 15 % с выплатой процентов одновременно с погашением кредита

Назначение кредита Сумма кредита, USD Дата привлечения Дата погашения Процентные выплаты, USD
Кредиты в первый год
Малек 180 г 88600 апрель 2002 г. декабрь 2002 г. 9968
Малек 6 г 36600 апрель 2002 г. декабрь 2002 г. 4118
Корм 1-я поставка 50500 апрель 2002 г. декабрь 2002 г. 5681
Корм 2-я поставка 50500 июль 2002 г. декабрь 2002 г. 3788
Корм 3-я поставка 50500 август 2002 г. декабрь 2002 г. 3156
Корм 4-я поставка 25300 сентябрь 2002 г. декабрь 2002 г. 1265
Итого 302000   декабрь 2002 г. 27976

Кроме того, для осуществления текущих платежей по зарплате, отчислений в бюджеты и внебюджетные фонды, покупки корма для зимовки мальков и поддержания свободного остатка денежных средств на счету предприятия на неучтенные расходы необходимо еще 22 тыс. долларов. Подробное распределение денежных средств компании по каждому месяцу деятельности приведено в бюджете (Приложение 1.1-1.5). Данная сумма частично входит в каждый транш получаемых кредитов. Нагрузка по выплате процентов по этой сумме составляет $ 1 424. Итого, в первый год привлекается заемных средств для финансирования проекта в размере 324 тыс. долларов стоимостью 29,4 тыс. долларов.

Сезонный характер деятельности предприятия определяет экономически более выгодной модель финансирования оборотных средств за счет привлечения кредитов, хотя на пятый год деятельности компания может финансировать оборотные средства за счет собственных средств. Поэтому бюджет компании для данного проекта строился с учетом ежегодного оттока денежных средств в декабре на нужды акционеров (для финансовой, инвестиционной деятельности или на потребление) и привлечение кредитов, начиная с апреля, для обеспечения текущей деятельности с погашением в декабре. Такая тактика в составе холдинга представляется наиболее приемлимой, обеспечивающей эффективное использование денежных средств. Данный подход использовался при составлении бюджета компании на период до 2007 года. С учетом вышесказанного источники внешнего финансирования проекта по годам деятельности представлены в таблице

Год проекта Сумма кредита, USD Процентная ставка Стоимость кредита, USD
2002 г 324000 15% 29400
2003 г 270 000 20% 28333
2004 г 258000 25% 33792
2005 г 264000 30% 41550
2006 г 280000 30% 44000

Выручка в первый год, исходя из рассчитанной по нормативам ихтиомассы в технологическом обзоре, достигает 360 тыс. долларов плюс возмещенный НДС, который в зависимости от девальвации рубля в течение производственного цикла (от закупки сырья до реализации готовой продукции) может составить

СЫРЬЕ Девальвация рубля на декабрь в% к апрелю
5% 10% 15% 20% 25% 30% 40% 50%
Возмещение НДС в 2002 г. после реализации готовой продукции
корм 12545 11975 11454 10977 10538 10133 9409 8782
малек 7632 7285 6968 6678 6411 6164 5724 5342
итого 20177 19260 18422 17655 16949 16297 15133 14124

Т.е. располагаемая выручка в конце первого сезона 2002 года при девальвации рубля за сезон в среднем на 15 % может составить около 380 тыс. долларов. Результаты расчетов располагаемой выручки по остальным годам при условии 20 %-ой средней девальвации рубля за два сезона отражены в Приложениях 1.1-1.5.

Нормативная себестоимость реализованной в 2002 году продукции составляет $ 3.02 за 1 кг. очищенной рыбы. Основные финансовые результаты с расшифровкой себестоимости по элементам затрат приведены в таблице.

ВЫРУЧКА $ 366 707 100.0 %
СЕБЕСТОИМОСТЬ $248364 67.7 %
материальные затраты $214 295 58.4 %
затраты на оплату труда $3924 1.1 %
отчисления на соц. нужды $ 1220 0.3 %
прочие затраты $ 27 759 7.6 %
амортизация основных фондов $1 165 0.3 %
ПРИБЫЛЬ $118343 32.3 %

Являясь сельскохозяйственным предприятием, компания не платит налог с прибыли. Затраты, которые нельзя выделить по реализованной продукции отдельно от произведенной, рассчитываются в себестоимости пропорционально ихтиомассе. За базу расчета этих затрат в себестоимости может быть приняты и другие величины, например — количество корма. Во второй и последующие года деятельности предприятия себестоимость готовой продукции составит $2.8, финансовый результат без учета процентных выплат по кредитам будет выглядеть так

ВЫРУЧКА $ 407 200 100.0%
СЕБЕСТОИМОСТЬ $ 252 857 62.1 %
материальные затраты $ 234 239 57.5 %
затраты на оплату труда $7468 1,8%
отчисления на соц. нужды $2167 0.5 %
прочие затраты $7141 1.8%
амортизация основных фондов $1 841 0.5 %
ПРИБЫЛЬ $ 154343 37.9 %
  1. формирование бюджета

Основным принципом формирования бюджета компании для целей настоящего проекта был принцип соблюдения положительного денежного потока, т. е. все платежи относятся к расходным и доходным поступлениям денежных средств и на рассматриваемом периоде суммируются для определения денежного баланса. ЧПДС (чистый поток денежных средств) нарастающим итогом должен быть положительным, отрицательный итог означает, что бюджет не сбалансирован и требуется дополнительное финансирование. На конец 2002 года ЧПДС составит 21,5 тыс. долларов. Реально эта величина представляет собой чистую прибыль компании за этот год от реализации 99 тн товарной форели и амортизационные отчисления минус затраты этого года по выращиванию 6-граммового малька и может быть распределена по усмотрению акционеров с учетом будущих потребностей компании в собственных ликвидных средствах. В рассматриваемом варианте бюджета к распределению предлагается 15 тыс. долларов, по итогам второго года — $ 110 тыс., третьего и четвертого — по $ 120 тыс. В дальнейшем сумма к распределению составит $ 100-110 тыс. в год.

Фонд заработной платы рассчитывается исходя из потребностей в работниках основного производства — 3 сотрудника с окладом по $ 100 в месяц, и директора производства с окладом $ 300.

Прочие расходы, включающие затраты на обеспечение производства и затраты административного аппарата, куда входят затраты по ведению бухгалтерской отчетности и возможные неучтенные платежи, в совокупности оставляют $ 200 в месяц.

Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта, рассчитанная на период до января 2006 года, составит более 260 тыс. долларов, а внутренняя норма рентабельности (IRR) составит 457 %.

Ставки Единого социального налога для выступающих в качестве работодателей организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств.

Налоговая база на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года Пенсионный фонд Российской Федерации Фонд социального страхования Российской Федерации Фонды обязательного медицинского страхования Итого
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
1 2 3 4 5 6
До 100. 000,00 рублей 20,6 % 2,9 % 0,1 % 2,5 % 26,1 %
От 100.001,00 рубля до 300.000,00 рублей 20.600,00 рублей + 15,8% с суммы, превышающей 100.000,00 рублей 2.900,00 рублей + 2,2 % с суммы, превышающей 100.000,00 рублей 100,00 рублей + 0,1 % с суммы, превышающей 100.000,00 рублей 2.500,00 рублей + 1,9 % с суммы, превышающей 100.000,00 рублей 26.100,00 рублей + 20,0 % с суммы, превышающей 100.000,00 рублей
От 300.001,00 рубля до 600.000,00 рублей 52.200,00 рублей + 7,9 % с суммы, превышающей 300.000,00 рублей 7.300,00 рублей + 1,1 % с суммы, превышающей 300.000,00 рублей 300,00 рублей + 0,1 % с суммы, превышающей 300.000,00 рублей 6.300,00 рублей + 0,9 % с суммы, превышающей 300.000,00 рублей 66.100,00 рублей + 10,0 % с суммы, превышающей 300.000,00 рублей
Свыше 600.000,00 рублей 75.900,00 рублей + 2,0 % с суммы, превышающей 600.000,00 рублей 10.600,00 рублей 600,00 рублей 9.000,00 рублей 96.100,00 рублей + 2,0 % с суммы, превышающей 600.000,00 рублей

 

  апр. 02 май. 02 июн. 02 июл. 02 авг. 02 сен. 02 о кг. 02 ноя. 02 дек. 02 2002 г.
Статьи бюджета 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес. 7 мес. 8 мес. 9 мес. 10 мес. За период
ПОСТУПЛЕНИЯ                    
Располагаемая выручка               $ З81780,00   $381780,0 0
Кредит полученный $180000,0 0     $52000,00 $52000,00 $40000,00       324000,00
Итого денежные поступления $180000,0 0 $0,00 $0,00 $52000,00 $52000,00 $40000,00 $0,00 $381780,0 0 $0,00 $705780,0 0
ПЛАТЕЖИ                    
Затраты на продукцию                    
малек 6 г $36519,0                 $36519,0
малек 180 г $88499,0                 $88499,0
корма $50405,0     $50405,0 $50405,0 $25202,0 $13577,0     $189994,0
3-та рабочих основного пр-ва $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $2700,0
Итого: сумма затрат $175723,0 $300,0 $300,0 $50705,0 $50705,0 $25502,0 $13877,0 $300,0 $300,0 $317712,0
                     
Затраты на обеспечение пр-ва                    
Прочие затраты $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $900,0
Упаковка продукции               $1 500,0   $1500,0
Итого затрат на пр-во $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $1600,0 $100,0 $2400,0
Расходы административного состава                    
Зарплата адм. аппарата $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $300,0 $2700,0
Прочие затраты $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $100,0 $900,0
Итого: расходы на администрацию $400,0 $400,0 $400,0 $400,0 $400,0 $400,0 $400,0 $400,0 $400,0 $3600,0

 

  апр. 02, май. 02 июн. 02 июл. 02 авг. 02 сен. 02 окт. 02 ноя. 02 дек. 02 2002 г.
Статьи бюджета 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес. 7 мес. 8 мес. 9 мес. 10 мес. За период
Налоги                    
Единый соц. налог $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $1409,4
(налогооблагаемая база = 600 у. е.)                    
Итого налоги к выплате $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $156,6 $1409,4
                     
Погашение заемных ср-в                    
Погашение кредита $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $324000,0 $324000,0
Выплата % за кредит $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $29400,0 $29400,0
                     
Итого платежи до налогообложения $176379,6 $956,6 $956,6 $51361,6 $51361,6 $36158,6 $14533,6 $2456,6 $354356,6 $678521,4
Налог на прибыль $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0 $0,0
Баланс денежных средств $3620,4 -$956, 6 -$956, 6 $638,4 $638,4 $13841,4 -$14533,6 $379323,4 -$35435 6,6 $27258,6
Чистый поток денежных ср-в $3620,4 $2663,8 $1707,2 $2345,6 $2984,0 $16825,4 $2291,8 $381615,2 $27258,6 $27258,6
                     
ЧПДС нарастающим итогом $3620,4 $2663,8 $1707,2 $2345,6 $2984,0 $16825,4 $2291,8 $2291,8 $27258,6 $27258,6

 

  янв. 03 фев. 03 мар. 03 апр. 03 май. 03 ИЮН.

03

июл. 03 авг. 03 сен. 03 ОКТ.

03

НОЯ.

03

дек. 03 2003

ГОД

Статьи бюджета 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес За период
ПОСТУПЛЕНИЯ                          
Располагаемая выручка                     42520 0   425200
Кредит полученный       90000     60000 50000 70000       270000
Итого денежные поступления 0 0 0 90000 0 0 60000 50000 70000 0 0 0 270000
ПЛАТЕЖИ                          
Затраты на продукцию                          
Малек 6 г       $37176                 $37176
Малек 180 г                         $0
Корма       $51312     $51539 $51615 $51690 $13944     $220100
3-та рабочих основного пр-ва $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $3600
Итого: сумма затрат $300 $300 $300 $88788 $300 $300 $51839 $51915 $51990 $14244 $300 $300 $260876
                           
Затраты на обеспечение пр-ва                          
Прочие затраты $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1200
Упаковка продукции                          
Итого затрат на пр-во $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1600 $100 $2700
                           
Расходы администр состава                          
Зарплата адм. аппарата $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $3600
Прочие затраты $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1200
Итого: расходы на администрацию $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $4800
                           

 

  янв. 03 фев. 03 мар. 03 апр. 03 май. 03 ИЮН.

03

июл. 03 авг. 03 сен. 03 ОКТ.

03

НОЯ.

03

дек. 03 2003 ГОД
Статьи бюджета 11 мес 12 мес 13 мес 14 мес 15 мес 16 мес 17 мес 18 мес 19 мес 20 мес 21 мес 22 мес За период
Налоги                          
Единый соц. налог $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $1879
(налогооблаг. база = 600 у.е.)                          
Итого налоги к выплате $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $1879
                           
Погашение заемных ср-в                          
Погашение кредита $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $2700 00 $270000
Выплата % за кредит $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $28333 $28333
                           
Итого платежи до налогообл $957 $957 $957 $89445 $957 $957 $52496 $52572 $52647 $14901 $2457 $2992 90 $568588
Налог на прибыль $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Баланс денежных ср-в -$957 -$957 -$957 $555 -$957 -$957 $7504 -$257 2 $17353 -$149 01 $4227 43 -$299 290 $126612
                           
ЧПДС нарастающим итогом $2630 2 $2534 5 $2438 9 $2494 4 $2398 8 $2303 1 $3053 5 $2796 4 $4531 7 $3041 7 $4531 60 $1538 70 $153870
Выплаты акционерам $15000 $15000 $15000 $15000 $15000 $15000 $15000 $15000 $15000 $15000 $15000 $15000 $15000
Остаток денежных средств $11302 $10345 $9389 $9944 $8988 $8031 $15535 $12964 $30317 $15417 $43816 0 $13887 0 $138870

 

  ЯНВ.

04

фев. 04 мар. 04 апр. 04 май. 04 июн. 04 июл. 04 авг. 04 сен. 04 ОКТ.

04

НОЯ.

04

дек. 04 2004 ГОД
Статьи бюджета 23 мес 24 мес 25 мес 26 мес 27 мес 28 мес 29 мес 30 мес 31 мес 32 мес 33 мес 34 мес За период
ПОСТУПЛЕНИЯ                          
Располагаемая выручка                     $4324 00   $432400
Кредит полученный       $88000     $50000 $50000 $70000       $258000
Итого денежные поступления $0 $0 $0 $88000 $0 $0 $50000 $50000 $70000 $0 $4324 00 $0 $690400
ПЛАТЕЖИ                          
Затраты на продукцию                          
малек 6 г       $37834                 $37834
малек 180 г                         $0
корма       $52220     $52446 $52522 $52598 $14188     $223 974
3-та рабочих основного пр-ва $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $3600
Итого: сумма затрат $300 $300 $300 $90354 $300 $300 $52746 $52822 $52898 $14488 $300 $300 $265408
                           
Затраты на обеспечение пр-ва                          
Прочие затраты $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1200
Упаковка продукции                     $1500   $1500
Итого затрат на пр-во $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1600 $100 $2700
                           
Расходы администр состава                          
Зарплата адм. аппарата $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $3600
Прочие затраты $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1200
Итого: расходы на администрацию $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $4800
                           

 

  янв. 04 фев. 04 мар. 04 апр. 04 май. 04 июн. 04 ИЮЛ.

04

авг. 04 сен. 04 ОКТ.

04

НОЯ.

04

дек. 04 2004

ГОД

Статьи бюджета 23 мес 24 мес 25 мес 26 мес 27 мес 28 мес 29 мес 30 мес 31 мес 32 мес 33 мес 34 мес За период
Налоги                          
Единый соц. налог $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $1879
(налогооблаг. база = 600 у.е.)                          
Итого: налоги к выплате $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $1879
                           
Погашение заемных ср-в                          
Погашение кредита $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $25800 0 $258000
Выплата % за кредит $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $33792 $33 792
                           
Итого платежи до налогообл $957 $957 $957 $91011 $957 $957 $53403 $53479 $53555 $15145 $2457 $2927 49 $556579
Налог на прибыль $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Баланс денежных ср-в -$957 -$957 -$957 -$301 1 -$957 -$957 -$340 3 -$347 9 $1644 5 -$151 45 $4299 43 -$292 749 $123821
Чистый поток денежных ср-в -$957 -$1913 -$2870 -$5880 -$6837 -$7794 -$111 96 -$146 75 $1771 -$133 74 $4165 69 $1238 21 $123821
                           
ЧПДС нарастающим итогом $1379 13 $1369 57 $1360 00 $1329 90 $1320 33 $1310 76 $1276 74 $1241 95 $1406 41 $1254 96 $5554 39 $2626 91 $262691
Выплаты акционерам $1100 00 $1100 00 $1100 00 $1100 00 $1100 00 $1100 00 $1100 00 $1100 00 $1100 00 $1100 00 $1100 00 $1100 00 $110000
Остаток денежных средств $27913 $26957 $26000 $22990 $22033 $21076 $17674 $14195 $30641 $15496 $44543 9 $15269 1 $152691

 

  янв. 05 фев. 05 мар. 05 апр. 05 май. 05 июн.05 июл. 05 авг. 05 сен. 05 ОКТ.

05

НОЯ.

05

дек. 05 2005

ГОД

Статьи бюджета 35 мес 36 мес 37 мес 38 мес 39 мес 40 мес 41 мес 42 мес 43 мес 44 мес 45 мес 46 мес За период
ПОСТУПЛЕНИЯ                          
Располагаемая выручка                     $43960 0   $439600
Кредит полученный       $90000     $52000 $52000 $70000       $264 ООО
Итого денежные поступления $0 $0 $0 $90000 $0 $0 $52000 $52000 $70000 $0 $0 $0 $264 ООО
ПЛАТЕЖИ                          
Затраты на продукцию                          
малек 6 г       $38491                 $38491
малек 180 г                         $0
корма       $53127     $53354 $53429 $53505 $14432     $227847
3-та рабочих основного пр-ва $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $3600
Итого: сумма затрат $300 $300 $300 $91918 $300 $300 $53654 $53729 $53805 $14732 $300 $300 $269938
                           
Затраты на обеспечение пр-ва                          
Прочие затраты $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1200
Упаковка продукции                     $1500   $1500
Итого затрат на пр-во $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1600 $100 $2700
                           
Расходы администр состава                          
Зарплата адм. аппарата $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $3600
Прочие затраты $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1200
Итого: расходы на администрацию $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $4800
                           

 

  янв. 05 фев. 05 мар. 05 апр. 05 май. 05 ИЮН. 05 ИЮЛ.

05

авг. 05 сен. 05 ОКТ.

05

НОЯ.

05

дек. 05 2005

ГОД

Статьи бюджета 35 мес 36 мес 37 мес 38 мес 39 мес 40 мес 41 мес 42 мес 43 мес 44 мес 45 мес 46 мес За период
Налоги                          
Единый соц. налог $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $1879
(налогооблаг. база = 600 у.е.)                          
Итого налоги к выплате $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $1879
                           
Погашение заемных ср-в                          
Погашение кредита $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $26400 0 $264000
Выплата % за кредит $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $41550 $41550
                           
Итого платежи малогообл $957 $957 $957 $92575 $957 $957 $54311 $54386 $54462 $15389 $2457 $30650 7 $584867
Налог на прибыль $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Баланс денежных ср-в -$957 -$957 -$957 -$2575 -$957 -$957 -$2311 -$238 6 $15538 -$153 89 $43714 3 -$306 507 $118733
Чистый поток денежных ср-в -$957 -$1913 -$2870 -$5444 -$6401 -$7358 •$9668 -$120 54 -$3485 -$119 04 -$425 239 -$118 733 -$1187 33
                           
ЧПДС нарастающим итогом $15173 4 $15077 8 $14982 1 $14724 7 $14629 0 $14533 3 $14302 3 $14063 7 $15617 6 $14078 7 $57793 0 $27142 4 $271424
Выплаты акционерам $12000 0 $12000 0 $12000 0 $12000 0 $12000 0 $12000 0 $12000 0 $12000 0 $12000 0 $12000 0 $12000 0 $12000 0 $120000
Остаток денежных средств $31734 $30778 $29821 $27247 $26290 $25333 $23023 $20637 $36176 $20787 $45793 0 $15142 4 $151424

 

  янв. Об фев. Об мар. 06 апр. 06 май. 06 июн. 06 июл. 06 авг. 06 сен. 06 ОКТ. 06 НОЯ. 06 дек. 06 2005

ГОД

Статьи бюджета 47 мес 48 мес 49 мес 50 мес 51 мес 52 мес 53 мес 54 мес 55 мес 56 мес 57 мес 58 мес За период
ПОСТУПЛЕНИЯ                          
Располагаемая выручка                     $446 800   $446 800
Кредит полученный       $95 ООО     $55 ООО $55 ООО $75 ООО       $280000
Итого денежные поступления $0 $0 $0 $95 ООО $0 $0 $55 ООО $55 ООО $75 ООО $0 $446 800 $0 $726800
ПЛАТЕЖИ                          
Затраты на продукцию                          
малек 6 г       $3914 8                 $39148
малек 180 г                         $0
корма       $54034     $54261 $54337 $54412 $14677     $231721
3-та рабочих основного пр-ва $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $3600
Итого: сумма затрат $300 $300 $300 $93482 $300 $300 $54561 $54637 $54712 $14977 $300 $300 $274469
                           
Затраты на обеспечение пр-ва                          
Прочие затраты $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1200
Упаковка продукции                          
Итого затрат на пр-во $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1200
                           
Расходы администр состава                          
Зарплата адм. аппарата $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $3600
Прочие затраты $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $100 $1200
Итого: расходы на администрацию $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $400 $4800
                           

 

  янв. 06 фев. 06 мар. 06 апр. 06 май. 06 июн. 06 ИЮЛ. 06 авг. 06 сен. 06 ОКТ. 06 НОЯ. 06 Дек. 06 2005

ГОД

Статьи бюджета 47 мес 48 мес 49 мес 50 мес 51 мес 52 мес 53 мес 54 мес 55 мес 56 мес 57 мес 58 мес За период
Налоги                          
Единый соц. налог $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $1879
(налогооблаг. база = 600 у.е.)                          
Итого налоги к выплате $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $157 $1879
                           
Погашение заемных ср-в                          
Погашение кредита $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $2800 00 $280000
Выплата % за кредит $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $4400 0 $44000
                           
Итого платежи до налогообл $957 $957 $957 $9413 9 $957 $957 $5521 8 $5529 4 $5536 9 $1563 4 $2457 $3249 57 $607848
Налог на прибыль $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Баланс денежных ср-в -$957 -$957 -$957 $861 -$957 -$957 -$218 •$294 $1963 1 •$156 34 $4443 43 -$324 957 $118952
Чистый поток денежных ср-в -$957 -$1913 -$2870 -$200 08 -$2965 -$3922 -$4139 -$4433 $1519 9 -$435 $4439 08 $1189 52 $118952
ЧПДС нарастающим итогом $1504 67 $1496 11 $1485 54 $1494 16 $1484 59 $1475 02 $1472 85 $1469 91 $1666 23 $1509 89 $5953 32 $270 376 $270 376
Выплаты акционерам $1200 00 $1200 00 $1200 00 $1200 00 $1200 00 $1200 00 $1200 00 $1200 00 $1200 00 $1200 00 $1200 00 $1200 00 $120000
Остаток денежных средств $3046 7 $2951 1 $2855 4 $2941 6 $2845 9 $2750 2 $2728 5 $2699 1 $4662 3 $3098 9 $4753 32 $1503 76  

 

0

Оставьте ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *