Бизнес-план форелевого хозяйства

1. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ОБЗОР

Форелевое хозяйство создается в районе озера Кимас и реки Нагеус. Площадка для выращивания рыбы располагается на месте старого канала, обходившего верхние пороги р. Нагеус. Длина канала составляет более 300 м. Ширина канала по верхней бровке — около 15 метров, а в нижней части — около 4,5 метров, глубина 2-4 метра. Часть канала будет использоваться для установки 4-х секций, следующих друг за другом, для выращивания форели общей мощностью примерно 30 тонн товарной рыбы.

Кроме того, будут подготовлены еще пять каналов для выращивания 60 тонн товарной форели. При максимальной плотности товарной форели в водоеме 27 кг/м3 необходимый объем каналов должен быть 2800 м3. Т.е. размер одного канала должен быть 52 х 6 х 1,8 м.

Выращивание форели будет осуществляться по двух сезонному циклу из 6-7 граммовых мальков. Сезон начинается во второй декаде мая и заканчивается в октябре. К концу первого сезона мальки вырастают до 220 г., а к концу второго сезона — до 1,3 — 1,5 кг. По достижению предельной плотности рыбы в водоемах, начиная с августа, часть товарной рыбы будет отправляться для реализации, а в освободившиеся каналы будут рассаживаться подросшие мальки этого сезона. Реализация основной части товарной форели будет осуществляться в конце сентября и в октябре. В первом году реализация проекта кроме 6-граммового малька будет закуплен 180-граммовый малек для выращивания по одно сезонной технологии.

Расчеты необходимого количества кормов и веса рыбы проведены в соответствии с нормативами по расходу кормов и получению привеса форели кормов «Vextra» по данным температурного режима р. Нагеус.

Первый год проекта

Для мальков весом в 180 г. и 6 г.

Шестиграммовые мальки рассаживаются в конце мая — начале июня, а 180-граммовые — в середине мая.

Дата	15.05.02	30.05.02	30.06.02	31.07.02	31.08.02	30.09.02	31.10.02	01.11.02	14.05.03
Вес рыбы, кг	0,1800	0,2028	0,3420	0,5599	0,8805	1,1577	1,2243
Кол-во рыбы, шт	87000	86459	85342	84225	83108	82027	80910			Естественная убыль	6.090 шт.	7%
Ихтиомасса, кг	15660	17536	29187	47162	73176	94964	99058			Прирост ихтмомассы	83.398 кг	633 %
Корм нараст. итогом, кг		2418	17210	40920	77658	108611	115451			Кол-во корма (min/max)	111.200 кг	115451 кг
Вес рыбы, кг		0,006	0,02002 4	0,05661 3	0,12965 9	0,20627	0,22031 6
Кол-во рыбы, шт		110000	108051	1 061 03	104154	102269	100320	100257		Естественная убыль	22000 шт.	20%
Ихтиомасса, кг		660	2164	6007	13505	21095	22102			Прирост ихтиомассы	21442 кг	3349 %
Корм нараст. итогом, кг			1598	5958	15339	25144	26929	+10 830кг на зиму		Кол-во корма (min/max)	32877 кг	37703 кг
Общее кол-во корма, кг		2418	18808	46878	92997	133756	142380

Второй и последующие годы. Для мальков весом 220 г и 6 г.

Дата	15.05.03	30.05.03	30.06.03	31.07.03	31.08.03	30.09.03	31.10.03	01.11.03	14.05.04
Вес рыбы, кг	0,2203	0,2483	0,3888	0,6347	0,9932	1,2802	1,3404
Кол-во рыбы, шт.	88000	87453	86323	85193	84063	82970	81840			Естественная убыль	6.160 шт.	7%
Ихтмомасса, кг	19388	21711	33565	54075	83491	106219	109700			Прирост ихтиомассы	90.312 кг.	566 %
Корм нараст. итогом, кг		2959	17542	44491	85943	118360	125862			Кол-во корма (min/max)	122.635 кг.	125862 кг.
Вес рыбы, кг		0,006	0,02002 4	0,05661 3	0,12965 9	0,20627	0,22031 6
Кол-во рыбы, шт.		110000	108051	106103	104154	102269	100320	100257		Естественная убыль	22000 шт	20%
Ихтиомасса, кг		660	2164	6007	13505	21095	22102			Прирост ихтиомассы	21442 кг	3349 %
Корм нараст. итогом, кг			1598	5958	15339	25144	26929	+10 775кг на зиму		Кол-во корма (min/max)	32877 к	37703кг
Общее кол-во корма, кг		2959	19140	50450	101283	143504	152791

Среднегодовой сток из оз. Кимас по р. Нагеус составляет 27,3 м3/сек. Максимально требуемый норматив по водному потоку для выращивания форели составляет 0,028 л/сек*кг, что определяет потребность форелевого хозяйства в размере чуть более 2,5 м3/сек.

2. Финансовый план

Исходные данные проекта

• Расчеты представлены в долларах США.
• Готовой продукцией компании является очищенная рыба.
• Отпускная цена — $ 4.5/кг без учета НДС. Т.к. проект рассчитывается на 5 лет выручка от реализованной продукции корректируется с учетом предполагаемой инфляции 1.8 % в год. Данный уровень инфляции отражает среднюю инфляцию продовольственных товаров в США за последний 5 лет.
• Налог на добавленную стоимость включен во все расходные платежи, связанные с приобретением сырья. Выручка скорректирована на возмещенный НДС по сырьевым затратам. Такой подход связан с большой длительностью производственного цикла и значительной долей валютных платежей. Расчет возмещенного НДС с учетом девальвации рубля для первого года деятельности приведен в этой главе, средняя девальвация рубля за период с апреля по ноябрь принята в 15 %. Для остальных лет деятельности (двухсезонный цикл выращивания) девальвация в течение производственного цикла принята в 20 %.
• Эффективность инвестиций оценивается с учетом ставки дисконтирования в 12 %.
• Налоговый режим предприятия определяется налоговым законодательством в соответствии с характером деятельности компании.

Планируемая выручка

Выручка от реализации очищенной радужной форели в соответствии с расчетами, проведенными в технологической части, в течение рассматриваемого периода реализации проекта составит

Период реализации проекта	Календарный период	Ихтиомасса товарной форели, т.	Очищенная рыба, т.	Цена, $/кг.	Объем реализации
ГРАФИК ПЛАНИРУЕМОЙ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ
9 — мес.	Ноябрь 2002 г.	99	82	4,5	360
21 — мес.	Ноябрь 2003 г.	109	90	4,5	400
33 — мес.	Ноябрь 2004 г.	109	90	4,5	400
45 — мес.	Ноябрь 2005 г.	109	90	4,5	400
57 — мес.	Ноябрь 2006 г.	109	90	4,5	400
Итого		535	442	4,5	1960

Потребность в капитале

Потребность в капитале на реализацию программы (проекта) в течение первого года составит 333 000 долларов, из них:

• 9 тыс. долларов вложенный капитал;
• 324 000 долларов будут привлечены за счет получения кредитов.

За счет привлечения кредитов планируется обеспечить потребности компании в оборотных средствах. В дальнейшем, начиная с пятого года деятельности, оборотные средства могут полностью финансироваться за счет собственных средств компании. С учетом сезонного характера деятельности экономически целесообразно использовать заемные средства для финансирования деятельности предприятия в период с апреля по ноябрь, а полученные в ноябре-декабре средства от реализации продукции использовать для погашения кредитов и для финансовой и инвестиционной деятельности.

Расчет необходимых средств для закупки сырья в 2002 году и в следующие годы представлен в следующих таблицах

Корм для рыбы в первый год	Вес, кг
Для 180-граммовых мальков	115500
Для 6-граммовых мальков	27000
С учетом зимовки	37700
Корм для рыбы во второй год	Вес, кг
Для 220-граммовых мальков	126000
Для 6-граммовых мальков	27000
С учетом зимовки	37700

Корм будет поставляться частями в соответствии с потребностями хозяйства Стандартная поставка автотранспортом из Финляндии составляет 40 тн. Часть корма для зимовки мальков будет закупаться в октябре-ноябре за счет средств, полученных от реализации товарной форели, поэтому в эти расчеты для определения суммы кредита она не вошла

Сформированные заемные средства распределятся следующим образом:

Поставка	Апрель — Май	Июль	Август	Сентябрь	Итого
Кол-во корма, кг	40000	40000	40000	20000	140000
Стоимость кормов на первый год
Цена, FM/кг	5	5	5	5	5
Доставка, FM/кг	0.2	0.2	0.2	0.2	0.2
Таможенная стоимость, FM	208000	208000	208 000	104000	728000
ТС + тамож. пошлина*, FM	235040	235040	235040	117520	822640
ТС + ТП + НДС, FM	258544	258544	258 544	129272	904904
тамож.оформление, FM	1040	1040	1040	520	3640
Стоимость, FM	259 584	259 584	259 584	129792	908 544
Стоимость, USD	50405	50405	50405	25202	176416
в т.ч. НДС	4564	4564	4564	2282	15974

* В расчет таможенной пошлины включена дополнительная импортная пошлина в размере 3 % в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 17.07.98 г. №791 и Приказом ГТК от 31.07.98 №533. Дополнительная пошлина введена на период до 31.12.99 г., но во всех расчетах стоимости сырья используется повышенная ставка импортной пошлины в размере 13 %.

Мальки закупаются в апреле-мае вместе с первой партией корма.

Поставка Малек 180 г Малек 6 г Вес, кг (для 6 г — шт) 15600 110000 Стоимость мальков в первый год Цена, FM/кг (для 6г- fm/шт.) 22 1.32 Доставка, FM/кг 22000 5500 Таможенная стоимость, FM 365 200 1 50 700 ТС + тамож. пошлина, FM 412676 170291 ТС + ТП + НДС, FM 453 944 187320 тамож.оформление, FM 1 826 754 Стоимость, FM 455 770 188074 Стоимость, USD 88499 36519 в т.ч. НДС 8013 3307

Поставка мальков в первый год будет осуществлена пятью рейсами по 3.5 тн. Стоимость одного рейса 5,5 тыс. FM Во второй и последующие годы поставка мальков будет осуществляться одним рейсом.

Данные по затратам на корм и малька для предприятия, когда оно будет работать по двух сезонному циклу выращивания форели (во второй и последующие годы) представлены в следующих таблицах:

Поставка	Апрель — Май	Июль	Август	Сентябрь	Итого
Кол-во корма, кг	40000	40000	40000	40000	160000
Стоимость кормов на второй и последующие годы
Стоимость, USD	50405	50405	50405	50405	201619
В т. ч. НДС	4564	4564	4564	4564	18256

Стоимость 6-граммового малька будет такая же, как и в первый год, — 36 500 долларов. Итого для закупки кормов и малька будет необходимо 238.2 тыс. долларов.

Собственный вложенный капитал в размере 9 тыс. долларов направляется в первый месяц реализации проекта на капитальные вложения, связанные с подготовкой площадки для выращивания форели и закупки необходимого оборудования

3 Формирование источников финансирования проекта

Кредиты в первый год планируется привлекать под 15 % с выплатой процентов одновременно с погашением кредита

Назначение кредита	Сумма кредита, USD	Дата привлечения	Дата погашения	Процентные выплаты, USD
Кредиты в первый год
Малек 180 г	88600	апрель 2002 г.	декабрь 2002 г.	9968
Малек 6 г	36600	апрель 2002 г.	декабрь 2002 г.	4118
Корм 1-я поставка	50500	апрель 2002 г.	декабрь 2002 г.	5681
Корм 2-я поставка	50500	июль 2002 г.	декабрь 2002 г.	3788
Корм 3-я поставка	50500	август 2002 г.	декабрь 2002 г.	3156
Корм 4-я поставка	25300	сентябрь 2002 г.	декабрь 2002 г.	1265
Итого	302000		декабрь 2002 г.	27976

Кроме того, для осуществления текущих платежей по зарплате, отчислений в бюджеты и внебюджетные фонды, покупки корма для зимовки мальков и поддержания свободного остатка денежных средств на счету предприятия на неучтенные расходы необходимо еще 22 тыс. долларов. Подробное распределение денежных средств компании по каждому месяцу деятельности приведено в бюджете (Приложение 1.1-1.5). Данная сумма частично входит в каждый транш получаемых кредитов. Нагрузка по выплате процентов по этой сумме составляет $ 1 424. Итого, в первый год привлекается заемных средств для финансирования проекта в размере 324 тыс. долларов стоимостью 29,4 тыс. долларов.

Сезонный характер деятельности предприятия определяет экономически более выгодной модель финансирования оборотных средств за счет привлечения кредитов, хотя на пятый год деятельности компания может финансировать оборотные средства за счет собственных средств. Поэтому бюджет компании для данного проекта строился с учетом ежегодного оттока денежных средств в декабре на нужды акционеров (для финансовой, инвестиционной деятельности или на потребление) и привлечение кредитов, начиная с апреля, для обеспечения текущей деятельности с погашением в декабре. Такая тактика в составе холдинга представляется наиболее приемлимой, обеспечивающей эффективное использование денежных средств. Данный подход использовался при составлении бюджета компании на период до 2007 года. С учетом вышесказанного источники внешнего финансирования проекта по годам деятельности представлены в таблице

Год проекта	Сумма кредита, USD	Процентная ставка	Стоимость кредита, USD
2002 г	324000	15%	29400
2003 г	270 000	20%	28333
2004 г	258000	25%	33792
2005 г	264000	30%	41550
2006 г	280000	30%	44000

Выручка в первый год, исходя из рассчитанной по нормативам ихтиомассы в технологическом обзоре, достигает 360 тыс. долларов плюс возмещенный НДС, который в зависимости от девальвации рубля в течение производственного цикла (от закупки сырья до реализации готовой продукции) может составить

СЫРЬЕ	Девальвация рубля на декабрь в% к апрелю
	5%	10%	15%	20%	25%	30%	40%	50%
	Возмещение НДС в 2002 г. после реализации готовой продукции
корм	12545	11975	11454	10977	10538	10133	9409	8782
малек	7632	7285	6968	6678	6411	6164	5724	5342
итого	20177	19260	18422	17655	16949	16297	15133	14124

Т.е. располагаемая выручка в конце первого сезона 2002 года при девальвации рубля за сезон в среднем на 15 % может составить около 380 тыс. долларов. Результаты расчетов располагаемой выручки по остальным годам при условии 20 %-ой средней девальвации рубля за два сезона отражены в Приложениях 1.1-1.5.

Нормативная себестоимость реализованной в 2002 году продукции составляет $ 3.02 за 1 кг. очищенной рыбы. Основные финансовые результаты с расшифровкой себестоимости по элементам затрат приведены в таблице.

ВЫРУЧКА	$ 366 707	100.0 %
СЕБЕСТОИМОСТЬ	$248364	67.7 %
материальные затраты	$214 295	58.4 %
затраты на оплату труда	$3924	1.1 %
отчисления на соц. нужды	$ 1220	0.3 %
прочие затраты	$ 27 759	7.6 %
амортизация основных фондов	$1 165	0.3 %
ПРИБЫЛЬ	$118343	32.3 %

Являясь сельскохозяйственным предприятием, компания не платит налог с прибыли. Затраты, которые нельзя выделить по реализованной продукции отдельно от произведенной, рассчитываются в себестоимости пропорционально ихтиомассе. За базу расчета этих затрат в себестоимости может быть приняты и другие величины, например — количество корма. Во второй и последующие года деятельности предприятия себестоимость готовой продукции составит $2.8, финансовый результат без учета процентных выплат по кредитам будет выглядеть так

ВЫРУЧКА	$ 407 200	100.0%
СЕБЕСТОИМОСТЬ	$ 252 857	62.1 %
материальные затраты	$ 234 239	57.5 %
затраты на оплату труда	$7468	1,8%
отчисления на соц. нужды	$2167	0.5 %
прочие затраты	$7141	1.8%
амортизация основных фондов	$1 841	0.5 %
ПРИБЫЛЬ	$ 154343	37.9 %

4. формирование бюджета

Основным принципом формирования бюджета компании для целей настоящего проекта был принцип соблюдения положительного денежного потока, т. е. все платежи относятся к расходным и доходным поступлениям денежных средств и на рассматриваемом периоде суммируются для определения денежного баланса. ЧПДС (чистый поток денежных средств) нарастающим итогом должен быть положительным, отрицательный итог означает, что бюджет не сбалансирован и требуется дополнительное финансирование. На конец 2002 года ЧПДС составит 21,5 тыс. долларов. Реально эта величина представляет собой чистую прибыль компании за этот год от реализации 99 тн товарной форели и амортизационные отчисления минус затраты этого года по выращиванию 6-граммового малька и может быть распределена по усмотрению акционеров с учетом будущих потребностей компании в собственных ликвидных средствах. В рассматриваемом варианте бюджета к распределению предлагается 15 тыс. долларов, по итогам второго года — $ 110 тыс., третьего и четвертого — по $ 120 тыс. В дальнейшем сумма к распределению составит $ 100-110 тыс. в год.

Фонд заработной платы рассчитывается исходя из потребностей в работниках основного производства — 3 сотрудника с окладом по $ 100 в месяц, и директора производства с окладом $ 300.

Прочие расходы, включающие затраты на обеспечение производства и затраты административного аппарата, куда входят затраты по ведению бухгалтерской отчетности и возможные неучтенные платежи, в совокупности оставляют $ 200 в месяц.

Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта, рассчитанная на период до января 2006 года, составит более 260 тыс. долларов, а внутренняя норма рентабельности (IRR) составит 457 %.

Ставки Единого социального налога для выступающих в качестве работодателей организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств.

Налоговая база на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года	Пенсионный фонд Российской Федерации	Фонд социального страхования Российской Федерации	Фонды обязательного медицинского страхования		Итого
			Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
1	2	3	4	5	6
До 100. 000,00 рублей	20,6 %	2,9 %	0,1 %	2,5 %	26,1 %
От 100.001,00 рубля до 300.000,00 рублей	20.600,00 рублей + 15,8% с суммы, превышающей 100.000,00 рублей	2.900,00 рублей + 2,2 % с суммы, превышающей 100.000,00 рублей	100,00 рублей + 0,1 % с суммы, превышающей 100.000,00 рублей	2.500,00 рублей + 1,9 % с суммы, превышающей 100.000,00 рублей	26.100,00 рублей + 20,0 % с суммы, превышающей 100.000,00 рублей
От 300.001,00 рубля до 600.000,00 рублей	52.200,00 рублей + 7,9 % с суммы, превышающей 300.000,00 рублей	7.300,00 рублей + 1,1 % с суммы, превышающей 300.000,00 рублей	300,00 рублей + 0,1 % с суммы, превышающей 300.000,00 рублей	6.300,00 рублей + 0,9 % с суммы, превышающей 300.000,00 рублей	66.100,00 рублей + 10,0 % с суммы, превышающей 300.000,00 рублей
Свыше 600.000,00 рублей	75.900,00 рублей + 2,0 % с суммы, превышающей 600.000,00 рублей	10.600,00 рублей	600,00 рублей	9.000,00 рублей	96.100,00 рублей + 2,0 % с суммы, превышающей 600.000,00 рублей

 

	апр. 02	май. 02	июн. 02	июл. 02	авг. 02	сен. 02	о кг. 02	ноя. 02	дек. 02	2002 г.
Статьи бюджета	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.	7 мес.	8 мес.	9 мес.	10 мес.	За период
ПОСТУПЛЕНИЯ
Располагаемая выручка								$ З81780,00		$381780,0 0
Кредит полученный	$180000,0 0			$52000,00	$52000,00	$40000,00				324000,00
Итого денежные поступления	$180000,0 0	$0,00	$0,00	$52000,00	$52000,00	$40000,00	$0,00	$381780,0 0	$0,00	$705780,0 0
ПЛАТЕЖИ
Затраты на продукцию
малек 6 г	$36519,0									$36519,0
малек 180 г	$88499,0									$88499,0
корма	$50405,0			$50405,0	$50405,0	$25202,0	$13577,0			$189994,0
3-та рабочих основного пр-ва	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$2700,0
Итого: сумма затрат	$175723,0	$300,0	$300,0	$50705,0	$50705,0	$25502,0	$13877,0	$300,0	$300,0	$317712,0
Затраты на обеспечение пр-ва
Прочие затраты	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$900,0
Упаковка продукции								$1 500,0		$1500,0
Итого затрат на пр-во	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$1600,0	$100,0	$2400,0
Расходы административного состава
Зарплата адм. аппарата	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$300,0	$2700,0
Прочие затраты	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$100,0	$900,0
Итого: расходы на администрацию	$400,0	$400,0	$400,0	$400,0	$400,0	$400,0	$400,0	$400,0	$400,0	$3600,0

 

	апр. 02,	май. 02	июн. 02	июл. 02	авг. 02	сен. 02	окт. 02	ноя. 02	дек. 02	2002 г.
Статьи бюджета	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.	7 мес.	8 мес.	9 мес.	10 мес.	За период
Налоги
Единый соц. налог	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$1409,4
(налогооблагаемая база = 600 у. е.)
Итого налоги к выплате	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$156,6	$1409,4
Погашение заемных ср-в
Погашение кредита	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$324000,0	$324000,0
Выплата % за кредит	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$29400,0	$29400,0
Итого платежи до налогообложения	$176379,6	$956,6	$956,6	$51361,6	$51361,6	$36158,6	$14533,6	$2456,6	$354356,6	$678521,4
Налог на прибыль	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0	$0,0
Баланс денежных средств	$3620,4	-$956, 6	-$956, 6	$638,4	$638,4	$13841,4	-$14533,6	$379323,4	-$35435 6,6	$27258,6
Чистый поток денежных ср-в	$3620,4	$2663,8	$1707,2	$2345,6	$2984,0	$16825,4	$2291,8	$381615,2	$27258,6	$27258,6
ЧПДС нарастающим итогом	$3620,4	$2663,8	$1707,2	$2345,6	$2984,0	$16825,4	$2291,8	$2291,8	$27258,6	$27258,6

 

	янв. 03	фев. 03	мар. 03	апр. 03	май. 03	ИЮН. 03	июл. 03	авг. 03	сен. 03	ОКТ. 03	НОЯ. 03	дек. 03	2003 ГОД
Статьи бюджета	11 мес	12 мес	13 мес	14 мес	15 мес	16 мес	17 мес	18 мес	19 мес	20 мес	21 мес	22 мес	За период
ПОСТУПЛЕНИЯ
Располагаемая выручка											42520 0		425200
Кредит полученный				90000			60000	50000	70000				270000
Итого денежные поступления	0	0	0	90000	0	0	60000	50000	70000	0	0	0	270000
ПЛАТЕЖИ
Затраты на продукцию
Малек 6 г				$37176									$37176
Малек 180 г													$0
Корма				$51312			$51539	$51615	$51690	$13944			$220100
3-та рабочих основного пр-ва	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$3600
Итого: сумма затрат	$300	$300	$300	$88788	$300	$300	$51839	$51915	$51990	$14244	$300	$300	$260876
Затраты на обеспечение пр-ва
Прочие затраты	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1200
Упаковка продукции
Итого затрат на пр-во	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1600	$100	$2700
Расходы администр состава
Зарплата адм. аппарата	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$3600
Прочие затраты	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1200
Итого: расходы на администрацию	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$4800

 

	янв. 03	фев. 03	мар. 03	апр. 03	май. 03	ИЮН. 03	июл. 03	авг. 03	сен. 03	ОКТ. 03	НОЯ. 03	дек. 03	2003 ГОД
Статьи бюджета	11 мес	12 мес	13 мес	14 мес	15 мес	16 мес	17 мес	18 мес	19 мес	20 мес	21 мес	22 мес	За период
Налоги
Единый соц. налог	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$1879
(налогооблаг. база = 600 у.е.)
Итого налоги к выплате	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$1879
Погашение заемных ср-в
Погашение кредита	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$2700 00	$270000
Выплата % за кредит	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$28333	$28333
Итого платежи до налогообл	$957	$957	$957	$89445	$957	$957	$52496	$52572	$52647	$14901	$2457	$2992 90	$568588
Налог на прибыль	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0
Баланс денежных ср-в	-$957	-$957	-$957	$555	-$957	-$957	$7504	-$257 2	$17353	-$149 01	$4227 43	-$299 290	$126612
ЧПДС нарастающим итогом	$2630 2	$2534 5	$2438 9	$2494 4	$2398 8	$2303 1	$3053 5	$2796 4	$4531 7	$3041 7	$4531 60	$1538 70	$153870
Выплаты акционерам	$15000	$15000	$15000	$15000	$15000	$15000	$15000	$15000	$15000	$15000	$15000	$15000	$15000
Остаток денежных средств	$11302	$10345	$9389	$9944	$8988	$8031	$15535	$12964	$30317	$15417	$43816 0	$13887 0	$138870

 

	ЯНВ. 04	фев. 04	мар. 04	апр. 04	май. 04	июн. 04	июл. 04	авг. 04	сен. 04	ОКТ. 04	НОЯ. 04	дек. 04	2004 ГОД
Статьи бюджета	23 мес	24 мес	25 мес	26 мес	27 мес	28 мес	29 мес	30 мес	31 мес	32 мес	33 мес	34 мес	За период
ПОСТУПЛЕНИЯ
Располагаемая выручка											$4324 00		$432400
Кредит полученный				$88000			$50000	$50000	$70000				$258000
Итого денежные поступления	$0	$0	$0	$88000	$0	$0	$50000	$50000	$70000	$0	$4324 00	$0	$690400
ПЛАТЕЖИ
Затраты на продукцию
малек 6 г				$37834									$37834
малек 180 г													$0
корма				$52220			$52446	$52522	$52598	$14188			$223 974
3-та рабочих основного пр-ва	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$3600
Итого: сумма затрат	$300	$300	$300	$90354	$300	$300	$52746	$52822	$52898	$14488	$300	$300	$265408
Затраты на обеспечение пр-ва
Прочие затраты	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1200
Упаковка продукции											$1500		$1500
Итого затрат на пр-во	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1600	$100	$2700
Расходы администр состава
Зарплата адм. аппарата	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$3600
Прочие затраты	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1200
Итого: расходы на администрацию	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$4800

 

	янв. 04	фев. 04	мар. 04	апр. 04	май. 04	июн. 04	ИЮЛ. 04	авг. 04	сен. 04	ОКТ. 04	НОЯ. 04	дек. 04	2004 ГОД
Статьи бюджета	23 мес	24 мес	25 мес	26 мес	27 мес	28 мес	29 мес	30 мес	31 мес	32 мес	33 мес	34 мес	За период
Налоги
Единый соц. налог	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$1879
(налогооблаг. база = 600 у.е.)
Итого: налоги к выплате	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$1879
Погашение заемных ср-в
Погашение кредита	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$25800 0	$258000
Выплата % за кредит	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$33792	$33 792
Итого платежи до налогообл	$957	$957	$957	$91011	$957	$957	$53403	$53479	$53555	$15145	$2457	$2927 49	$556579
Налог на прибыль	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0
Баланс денежных ср-в	-$957	-$957	-$957	-$301 1	-$957	-$957	-$340 3	-$347 9	$1644 5	-$151 45	$4299 43	-$292 749	$123821
Чистый поток денежных ср-в	-$957	-$1913	-$2870	-$5880	-$6837	-$7794	-$111 96	-$146 75	$1771	-$133 74	$4165 69	$1238 21	$123821
ЧПДС нарастающим итогом	$1379 13	$1369 57	$1360 00	$1329 90	$1320 33	$1310 76	$1276 74	$1241 95	$1406 41	$1254 96	$5554 39	$2626 91	$262691
Выплаты акционерам	$1100 00	$1100 00	$1100 00	$1100 00	$1100 00	$1100 00	$1100 00	$1100 00	$1100 00	$1100 00	$1100 00	$1100 00	$110000
Остаток денежных средств	$27913	$26957	$26000	$22990	$22033	$21076	$17674	$14195	$30641	$15496	$44543 9	$15269 1	$152691

 

	янв. 05	фев. 05	мар. 05	апр. 05	май. 05	июн.05	июл. 05	авг. 05	сен. 05	ОКТ. 05	НОЯ. 05	дек. 05	2005 ГОД
Статьи бюджета	35 мес	36 мес	37 мес	38 мес	39 мес	40 мес	41 мес	42 мес	43 мес	44 мес	45 мес	46 мес	За период
ПОСТУПЛЕНИЯ
Располагаемая выручка											$43960 0		$439600
Кредит полученный				$90000			$52000	$52000	$70000				$264 ООО
Итого денежные поступления	$0	$0	$0	$90000	$0	$0	$52000	$52000	$70000	$0	$0	$0	$264 ООО
ПЛАТЕЖИ
Затраты на продукцию
малек 6 г				$38491									$38491
малек 180 г													$0
корма				$53127			$53354	$53429	$53505	$14432			$227847
3-та рабочих основного пр-ва	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$3600
Итого: сумма затрат	$300	$300	$300	$91918	$300	$300	$53654	$53729	$53805	$14732	$300	$300	$269938
Затраты на обеспечение пр-ва
Прочие затраты	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1200
Упаковка продукции											$1500		$1500
Итого затрат на пр-во	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1600	$100	$2700
Расходы администр состава
Зарплата адм. аппарата	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$3600
Прочие затраты	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1200
Итого: расходы на администрацию	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$4800

 

	янв. 05	фев. 05	мар. 05	апр. 05	май. 05	ИЮН. 05	ИЮЛ. 05	авг. 05	сен. 05	ОКТ. 05	НОЯ. 05	дек. 05	2005 ГОД
Статьи бюджета	35 мес	36 мес	37 мес	38 мес	39 мес	40 мес	41 мес	42 мес	43 мес	44 мес	45 мес	46 мес	За период
Налоги
Единый соц. налог	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$1879
(налогооблаг. база = 600 у.е.)
Итого налоги к выплате	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$1879
Погашение заемных ср-в
Погашение кредита	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$26400 0	$264000
Выплата % за кредит	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$41550	$41550
Итого платежи малогообл	$957	$957	$957	$92575	$957	$957	$54311	$54386	$54462	$15389	$2457	$30650 7	$584867
Налог на прибыль	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0
Баланс денежных ср-в	-$957	-$957	-$957	-$2575	-$957	-$957	-$2311	-$238 6	$15538	-$153 89	$43714 3	-$306 507	$118733
Чистый поток денежных ср-в	-$957	-$1913	-$2870	-$5444	-$6401	-$7358	•$9668	-$120 54	-$3485	-$119 04	-$425 239	-$118 733	-$1187 33
ЧПДС нарастающим итогом	$15173 4	$15077 8	$14982 1	$14724 7	$14629 0	$14533 3	$14302 3	$14063 7	$15617 6	$14078 7	$57793 0	$27142 4	$271424
Выплаты акционерам	$12000 0	$12000 0	$12000 0	$12000 0	$12000 0	$12000 0	$12000 0	$12000 0	$12000 0	$12000 0	$12000 0	$12000 0	$120000
Остаток денежных средств	$31734	$30778	$29821	$27247	$26290	$25333	$23023	$20637	$36176	$20787	$45793 0	$15142 4	$151424

 

	янв. Об	фев. Об	мар. 06	апр. 06	май. 06	июн. 06	июл. 06	авг. 06	сен. 06	ОКТ. 06	НОЯ. 06	дек. 06	2005 ГОД
Статьи бюджета	47 мес	48 мес	49 мес	50 мес	51 мес	52 мес	53 мес	54 мес	55 мес	56 мес	57 мес	58 мес	За период
ПОСТУПЛЕНИЯ
Располагаемая выручка											$446 800		$446 800
Кредит полученный				$95 ООО			$55 ООО	$55 ООО	$75 ООО				$280000
Итого денежные поступления	$0	$0	$0	$95 ООО	$0	$0	$55 ООО	$55 ООО	$75 ООО	$0	$446 800	$0	$726800
ПЛАТЕЖИ
Затраты на продукцию
малек 6 г				$3914 8									$39148
малек 180 г													$0
корма				$54034			$54261	$54337	$54412	$14677			$231721
3-та рабочих основного пр-ва	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$3600
Итого: сумма затрат	$300	$300	$300	$93482	$300	$300	$54561	$54637	$54712	$14977	$300	$300	$274469
Затраты на обеспечение пр-ва
Прочие затраты	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1200
Упаковка продукции
Итого затрат на пр-во	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1200
Расходы администр состава
Зарплата адм. аппарата	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$300	$3600
Прочие затраты	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$100	$1200
Итого: расходы на администрацию	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$400	$4800

 

	янв. 06	фев. 06	мар. 06	апр. 06	май. 06	июн. 06	ИЮЛ. 06	авг. 06	сен. 06	ОКТ. 06	НОЯ. 06	Дек. 06	2005 ГОД
Статьи бюджета	47 мес	48 мес	49 мес	50 мес	51 мес	52 мес	53 мес	54 мес	55 мес	56 мес	57 мес	58 мес	За период
Налоги
Единый соц. налог	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$1879
(налогооблаг. база = 600 у.е.)
Итого налоги к выплате	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$157	$1879
Погашение заемных ср-в
Погашение кредита	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$2800 00	$280000
Выплата % за кредит	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$4400 0	$44000
Итого платежи до налогообл	$957	$957	$957	$9413 9	$957	$957	$5521 8	$5529 4	$5536 9	$1563 4	$2457	$3249 57	$607848
Налог на прибыль	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0	$0
Баланс денежных ср-в	-$957	-$957	-$957	$861	-$957	-$957	-$218	•$294	$1963 1	•$156 34	$4443 43	-$324 957	$118952
Чистый поток денежных ср-в	-$957	-$1913	-$2870	-$200 08	-$2965	-$3922	-$4139	-$4433	$1519 9	-$435	$4439 08	$1189 52	$118952
ЧПДС нарастающим итогом	$1504 67	$1496 11	$1485 54	$1494 16	$1484 59	$1475 02	$1472 85	$1469 91	$1666 23	$1509 89	$5953 32	$270 376	$270 376
Выплаты акционерам	$1200 00	$1200 00	$1200 00	$1200 00	$1200 00	$1200 00	$1200 00	$1200 00	$1200 00	$1200 00	$1200 00	$1200 00	$120000
Остаток денежных средств	$3046 7	$2951 1	$2855 4	$2941 6	$2845 9	$2750 2	$2728 5	$2699 1	$4662 3	$3098 9	$4753 32	$1503 76